Rapprochements des comptes de bilan
Les rapprochements des comptes de bilan permettent de verifier si les chiffres derriere le resultat sont vraiment solides. Pour les petites entreprises en France, cest souvent la meilleure facon de voir des ecarts anciens ou des postes qui ne devraient plus rester ouverts.
Ce qui doit etre en place
- les principaux comptes sont revus en priorite
- chaque compte important a une explication ou un support
- les ecarts non resolus sont listes
- la meme revue revient a chaque periode
Les erreurs les plus frequentes
| Zone | Probleme typique |
|---|---|
| Banque | le compte semble juste seulement en total |
| Transit | de vieilles lignes restent sans explication |
| Documentation | le rapprochement ne peut plus etre retrouve ensuite |
Une routine simple
- Pars de Revue du bilan avant la cloture et approfondis les comptes qui posent le plus de questions.
- Relie les comptes de banque et equivalents a Rapprochement bancaire pour petites entreprises et aux autres supports de detail.
- Range les conclusions dans Dossier de cloture mensuelle et annuelle , afin quelles servent encore au prochain arrete.
- Utilise Ecritures de correction et reclassements , si un compte exige un nettoyage avant dêtre exploitable.
En bref
Les comptes de bilan ne demandent pas une mecanique lourde, mais ils demandent une routine stable. Cest ce qui rend ensuite le reporting credible.